境外投资备案指南详解

2016年底以来，从事境外投资的企业以及服务机构都纷纷地感到外汇监管政策的收紧，自2014年以来施行的境外投资备案制度，5至7个工作日就能通过，境内机构就能拿到《企业境外投资证书》，然后去银行结汇进行境外投资的时代变了。
因此，腾博国际蔡先生分析了目前关于境外投资备案流程的相关规定以及监管现状，并基于zui新的规定以及窗口指导意见，制作了以下2017年境外投资备案DIY指南。
 

企业境外投资备案申请

1. 境外投资相关法律法规及监管现状 

现行规定原则上未限制中国企业境外投资 
根据国家发展与改革委员会（“发改委”）《境外投资项目核准和备案管理办法》（2014年修订）以及商务部《境外投资管理办法》（2014年修订），不涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目的境外投资项目在向发改委及主管商务部门备案后，即可取得备案通知书和《企业境外投资证书》。
根据外管局《直接投资外汇业务操作指引》，凭借该《企业境外投资证书》、企业营业执照及申请表等文件即可办理外汇登记，境内机构即可购汇进行境外投资。
 
1.2 近来出现的审慎监管的趋势 
  但是，2016年11月28日，有新闻媒体报道称外汇管理局上海分局召开资本跨境收支管理的通报会，通报了外汇部门对于资本项下购汇付汇的新政策，包括：（A）银行办理资本项下业务，单笔购汇、付汇，以及本外币支出等值500万美元（含）的交易，均需事先向国家外汇管理局资本项目处进行大额报告。
在包括国家外汇管理局、发改委、中国人民银行、商务部（以下称“四部门”）在内的相关部门完成真实性、合规性审核并同意办理之后再予办理相应外汇业务；（B）国家外汇管理局对于对外直接投资项下尚可流出额度超过5000万美元（含）以上的境外投资项目进行管控，在有关部门完成真实性、合规性审核之后再予办理相关外汇业务。

  在2016年12月6日，四部门负责人就当前境外投资形